Příspěvky

Synergie

Synergie je efekt, kdy je výsledek společného působení dvou nebo více složek větší než součet efektů, které by tyto složky daly dohromady samostatně. Pojem se často používá v souvislosti s akvizicemi a fúzemi, jejichž v&

Měnový swap

Měnové swapy jsou formou finančního derivátu, jejichž podstatou je výměna úrokových peněžních toků denominovaných v různé měně mezi dvěma subjekty.   Obecně o swapech zde.

Úrokové opce

Úrokové opce jsou formou finančního derivátu, který představuje právo, nikoliv ale povinnost, zafixovat dohodnutou úrokovou sazbu na budoucím úvěru či vkladu.   Jelikož jde o kontrakt sjednaný dnes, ale vypořádan&yacu

Realizační (uplatňovací) cena opce

Realizační (uplatňovací) cena opce je pevně stanovená cena, na kterou se opce sjednává. Tedy cena, která se sjedná v současné době a za kterou bude opční kontrakt vypořádán (pokud se tedy opce nenechá vypr&scaro

Úrokové futures (IRF - Interest Rate Futures)

Úrokové futures (IRF - Interest Rate Futures) představují transakci uzavřenou v současné době, díky níž se zafixuje dohodnutá úroková sazba na budoucím úvěru či vkladu. Jsou to finanční deriváty, tedy for

Úrokový forward

Úrokové forwardy (FRA – Forward Rate Agreement) představují transakci uzavřenou v současné době, díky níž se zafixuje dohodnutá úroková sazba na budoucím úvěru či vkladu. Jsou to finanční deriváty,

Co je to rekonciliace a její uplatnění v účetnictví

Rekonciliace obecně =  sladění, uvedení do souladu.   Pojem se hojně používá i v účetním světě, kde jde v podstatě o potvrzení dvou (případně i více) pohledů na tutéž skutečnost s cílem eliminovat

Swap

Swapy jsou formou finančního derivátu, jejichž podstatou je výměna určitých finančních instrumentů mezi dvěma stranami. Většinou jde o výměnu budoucích peněžních toků. Nejčastější formou swapu je úrokový swa

Tržní cena (hodnota) opce / Opční prémie

Tržní cena (hodnota) opce je cena, kterou zaplatí kupující opce jejímu vystaviteli. Jde o tzv. opční prémii, která má dvě části: vnitřní hodnotu = vyplývá z rozdílu mezi realizační cenou

Vnitřní hodnota opce

Vnitřní hodnota opce tvoří společně s časovou hodnotou součást tržní ceny opce, tzv. prémii. Spočítá se jako: u call opce: tržní cena podkladového aktiva minus realizační cena opce, pokud je rozdíl větš&iac

Futures

Futures je kontrakt, v kterém se účastníci v současné době dohodnou o nákupu nebo prodeji určitého množství podkladového aktiva (komodity, měny, akcií, úrokové sazby) ve stanovený budoucí den (nebo p

Podkladové aktivum

Podkladové aktivum je aktivum, které slouží jako podklad pro finanční deriváty a od nějž je odvozena hodnota finančního derivátu. Může jím být: určitá komodita – např. zlato, stříbro, platina měna úrokov&a

Tento web používá k poskytování služeb, personalizaci reklam a analýze návštěvnosti soubory cookie. Používáním tohoto webu s tím souhlasíte. Další informace